Податкові зобов'язання для компаній у Польщі – головний фактор, від якого залежить ефективне та успішне ведення підприємницької діяльності. Нехтування вимогами податкової політики країни загрожує рядом серйозних проблем для компанії. Перед реалізацією стартапу або масштабування бізнесу важливо дізнатися у юристів міжнародної юридичної компанії Maira Consult, які податки сплачує фірма в Польщі і як краще здійснити податкове планування.
Польська політика щодо іноземних підприємців є дуже лояльною. Законодавчо інвестори-нерезиденти можуть реєструвати компанію, працювати та виконувати податкові вимоги нарівні з бізнесменами-резидентами. Водночас закони та відповідальність за недотримання податкових норм дуже суворі.
Принципи польського оподаткування
Принципи оподаткування в Польщі побудовані на строгому дотриманні важливих правил:
- своєчасне подання декларацій (деякі з них вимагають щомісячного складання, а деякі – квартального);
- подання щомісяця даних про соціальні відрахування та PIT;
- відправка до перевіряючого податкового органу річної декларації (стосується податку на прибуток);
- точна, без помилок складена фінансова звітність.
Вимоги однаково поширюються на всі типи фірм: індивідуальне підприємництво (JDG), повне товариство (Spółka jawna), громадянське товариство (Spółka cywilna), командитне товариство (Sp. k.), ТОВ (Sp. z o.o.), АТ (S.A.) та інші.
Податки для індивідуального підприємця у Польщі
Індивідуальне підприємництво (ФОП) здійснює свою діяльність та відраховує податки виходячи з обраної програми. Для ІП у Польщі запропоновано три варіанти оподаткування:
- На загальних умовах. В основі покладено розрахунок доходів з відрахуванням витрат (від обороту). Залежно від виконуваних робіт (послуг), ставка може бути в діапазоні 12-32%. Передбачено поріг на дохід - не повинен становити 2 млн. євро на рік.
- Податкова шкала. Спрощена схема зі ставкою від 2 до 17% від чистого прибутку підходить для підприємців, дохід яких незначний. Встановлений максимум на доходи – 120 тис.злотих на рік. Понад цю суму дохід оподатковується за ставкою 41%.
- Лінійний. Є найпопулярнішим серед приватних бізнесменів. Ставка становить 19% на весь дохід (витрати не враховуються). Фіксоване оподаткування є ідеальним вибором для тих, чиї доходи можуть змінюватись і іноді перевищувати встановлений поріг 120 тис. злотих на рік.
Вибір системи оподаткування залежить від виду робіт і річного доходу.
Основні види податків у Польщі
Для підприємців у польському податковому законодавстві передбачено 4 основні види податків.
|
Вид податку |
Ставка |
|
Податок на прибуток |
CIT – податок, що є обов'язковим і стосується всіх фірм, зареєстрованих на території Польщі. Податкова ставка:
|
|
Податок на додану вартість |
ПДВ (VAT) – податок застосовується при реалізації товарів та послуг. Ставка складає:
|
|
Податок на доходи фізичних осіб |
PIT – обов'язкова виплата для всіх без винятку роботодавців, що утримується з доходу найманих працівників. |
|
Соціальні відрахування ZUS (4.9%)
|
Внески:
|
При грамотному виборі господарсько-правової форми комерційної діяльності, а також при правильному веденні звітності можна оптимізувати податкове навантаження. У разі незнання законодавчих норм будь-який спосіб заощадити на виплаті податків або приховуванні доходів може обернутися великими фінансовими неприємностями для компанії, аудитами та перевірками, а також ризиком настання кримінальної відповідальності.
Щоб не зіткнутися зі штрафними санкціями з боку контролюючих органів та не втратити репутацію надійної компанії, слід ретельно вивчити польське оподаткування. Професійна група експертів компанії Maira Consult роз'яснить, які податки сплачує фірма у Польщі залежно від виду діяльності та правової форми власності компанії.
